OBJETIVO DEL FLUJO DE EFECTIVO
VENTAJAS DEL FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE EFECTIVO
ACTIVIDADES DE INVERSION
ACTIVIDADES DE FINANCIACION
ACTIVIDADES DE OPERACION
Estos son los flujos ocasionados por las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos de la empresa. También aquellos originados por otras actividades que no puedan ser calificadas como inversión o financiación.
Es la acumulación de activos líquidos en un tiempo determinado. Por tanto, sirve como un indicador de la liquidez de la empresa, es decir de su capacidad de generar efectivo.
Evaluar la capacidad de la empresa de generar flujos de efectivo positivos. Evaluar la capacidad de la empresa de cumplir con obligaciones adquiridas. Facilitar la determinación de necesidades de financiación. Facilitar la gestión interna del control presupuestario del efectivo de la empresa.
Determinar la capacidad de la empresa para generar efectivo, con el cual pueda cumplir con sus obligaciones y con sus proyectos de inversión y expansión. permite hacer un estudio o análisis de cada una de las partidas con incidencia en la generación de efectivo, datos que pueden ser de gran utilidad para la el diseño de políticas y estrategias encaminadas a realizar una utilización de los recursos de la empresa de forma más eficiente.
Se refiere a los pagos cuyo origen es la adquisición de activos no corrientes, otros activos no incluidos en el efectivo y otros activos líquidos equivalentes. Es decir, aquellos como los inmovilizados intangibles, materiales, inversiones inmobiliarias.
Se trata de los cobros procedentes de la adquisición por terceros de títulos o valores emitidos por la empresa. También se asocia a la compra de recursos concedidos por entidades financieras o terceros, en forma de préstamos u otros instrumentos.
