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1. 
El departamento de transporte de una compañía pública ha solicitado a la actividad de auditoría interna que revise las especificaciones de diseño para una bodega nueva y un taller de reparación. La mejor razón para que la actividad de auditoría interna rechace la solicitud es
A.
Dicha revisión no está dentro de la autoridad concedida en el Estatuto de auditoría interna.
B.
El director general y el jefe del departamento de transporte son vecinos y pertenecen a los mismos clubes sociales.
C.
La actividad de auditoría interna llevo a cabo una revisión a fondo del departamento de transporte el año anterior.
D.
El presupuesto del departamento de transporte es irrelevante para el presupuesto total de la organización.
2. 
¿Cuál de las siguientes acciones por parte de un auditor interno podría violar el Código de Ética del IIA?
A.
Asistencia a un programa educativo ofrecido por un cliente de trabajo para todos los empleados.
B.
Aceptar boletos de avión de un cliente de trabajo.
C.
Eliminación de un pequeño interés en la organización antes de darse cuenta de una recesión de negocios.
D.
Divulgación, en una comunicación de trabajo, de todos los hechos materiales relevantes para el área de revisión.
3. 
¿Cuál de las siguientes acciones por parte de un auditor interno podría violar el Código de Ética del IIA?
A.
Asistencia a un programa educativo ofrecido por un cliente de trabajo para todos los empleados.
B.
Aceptar boletos de avión de un cliente de trabajo.
C.
Divulgación, en una comunicación de trabajo, de todos los hechos materiales relevantes para el área de revisión.
D.
Eliminación de un pequeño interés en la organización antes de darse cuenta de una recesión de negocios.
4. 
Eliminación de un pequeño interés en la organización antes de darse cuenta de una recesión de negocios.
A.
Verbalmente castigar al auditor interno.
B.
Despedir de inmediato al auditor interno e informar al IIA.
C.
No realizar ninguna acción ya que el auditor interno no se benefició de la transacción.
D.
Informar al Consejo de Administración del IIA y tomar las medidas de personal requerida por las políticas de la organización.
5. 
Un auditor interno ha descubierto hechos que podrían interpretarse como una indicación de actividad ilegal por parte de un cliente de trabajo. El auditor interno decide no informar a la alta gerencia y al Consejo de estos hechos debido a falta de pruebas. El auditor interno, sin embargo, decide que si surgen preguntas en relación a los hechos omitidos, las preguntas serán respondidas completa y verazmente. Al tomar esta medida, el auditor interno
A.
No ha violado el Código de Ética del IIA o las Normas porque la confidencialidad prevalece sobre todas las otras normas.
B.
No ha violado el Código de Ética del IIA o las Normas porque el auditor interno está comprometido a responder todas las preguntas completa y verazmente.
C.
Ha violado el Código de Ética del IIA porque los actos ilícitos debieron haber sido reportados a la agencia reguladora apropiada para evitar la posible "ayuda y complicidad" por parte del auditor interno.
D.
Ha violado las Normas porque el auditor interno debe informar a las autoridades apropiadas dentro de la organización si hay indicación de fraude.
6. 
Los propósitos de las Normas incluyen todas las siguientes opciones, excepto:
A.
Establecer las bases para evaluar el desempeño de la auditoría interna.
B.
Orientar la conducta ética de los auditores internos.
C.
Orientar adhesión a los elementos obligatorios del Marco Internacional para la Práctica Profesional.
D.
Fomentar la mejora de los procesos y operaciones de la organización.
7. 
Después que el director ejecutivo de auditoría recibe aprobación del Consejo para ofrecer servicios de consultoría, ¿Cuál debería ser la siguiente acción?
A.
El director ejecutivo de auditoría debe empezar a realizar los servicios de consultoría.
B.
El director ejecutivo de auditoría debe recibir la aprobación de los auditores internos.
C.
El Estatuto de auditoría interna debe ser modificado.
D.
El Consejo debe desarrollar políticas y procedimientos adecuados para realizar dichos trabajos.
8. 
Durante una examinación de los subsidios concedidos por una organización sin fines de lucro, un auditor interno descubrió una serie de subsidios otorgados sin la aprobación del comité de autorización de subsidios (el cual incluye representantes externos), como es requerido por el Estatuto de la organización. Sin embargo, todos los subsidios fueron aprobados y documentados por el presidente. El presidente del comité de autorización de subsidios, quien también es miembro del Consejo de Administración, propone que el comité se reúna y apruebe retroactivamente todos los subsidios antes de que se emita la comunicación del trabajo. Si el comité se reúne y aprueba los subsidios antes de dicha emisión, el auditor interno
A.
No debe reportar los subsidios en cuestión ya que fueron aprobados antes de la emisión de la comunicación de resultados.
B.
Debe discutir el asunto con el presidente del comité de subsidios para determinar la razón para no haber aprobado los subsidios previamente. Si los subsidios son de rutina, la discusión de la inactividad del comité de subsidios debe ser omitida de la comunicación del trabajo.
C.
Debe incluir los elementos en la comunicación de trabajo como una anulación de los controles de la organización. Los detalles acerca de cada subsidio deben ser reportados, y el auditor interno debe investigar más para saber si hubo fraude.
D.
Debe reportar la anulación del control al Consejo.
9. 
Una revisión del código de conducta de una organización reveló que contenía lineamientos completos diseñados para inspirar altos niveles de conducta ética. La revisión también reveló que los empleados estaban informados de sus disposiciones. Sin embargo, algunos empleados no cumplían aun con el código. ¿Qué elemento debería contener un código de conducta para mejorar su efectividad?
A.
Evaluaciones periódicas y reconocimiento por parte de todos los empleados.
B.
Participación de los empleados en su desarrollo.
C.
Conocimiento público de su contenido y propósito.
D.
Disposiciones para medidas disciplinarias en caso de violaciones.
10. 
Una revisión del código de conducta de una organización reveló que contenía lineamientos completos diseñados para inspirar altos niveles de conducta ética. La revisión también reveló que los empleados estaban informados de sus disposiciones. Sin embargo, algunos empleados no cumplían aun con el código. ¿Qué elemento debería contener un código de conducta para mejorar su efectividad?
A.
Evaluaciones periódicas y reconocimiento por parte de todos los empleados.
B.
Participación de los empleados en su desarrollo.
C.
Conocimiento público de su contenido y propósito.
D.
Disposiciones para medidas disciplinarias en caso de violaciones.
11. 
Bajo el Código de Ética del IIA, una entidad que proporciona servicios de auditoría interna es requerida específicamente a
A.
Mantener ciertos requisitos de personal predeterminados para los trabajos.
B.
Cumplir con las Normas Internacionales para la Práctica Profesional de la Auditoría Interna.
C.
Cumplir con la política organizacional.
D.
Participar en un programa formal de educación continua.
12. 
¿Cuál de las siguientes acciones es más probable que constituya una violación del Código de Ética del IIA por parte de un auditor interno?
A.
Hablar en una convención comercial acerca de los controles de la organización sobre sus redes informáticas.
B.
Comprar acciones en una entidad especifica después de escuchar a un ejecutivo en la discusión sobre una posible adquisición.
C.
Borrar información confidencial de una comunicación de trabajo final a petición de alta gerencia.
D.
Investigar reportes de gastos ejecutivos en base a rumores de estar inflados.
13. 
Durante el transcurso de un trabajo, un auditor interno descubre que un empleado está malversando fondos de la organización. A pesar de que se trata de la primera malversación de fondos que se encuentra y la organización cuenta con un departamento de seguridad, el auditor interno decide interrogar al sospechoso. Si el auditor interno está violando el Código de Ética del IIA, la regla violada es más probable que sea
A.
No ejercer la debida diligencia.
B.
Falta de lealtad a la organización.
C.
Falta de competencia en esta área.
D.
Falta de cumplimiento con la ley.
14. 
Se le pidió a un nuevo auditor interno que realizara un trabajo en una área en la que el auditor interno no estaba familiarizado. Debido a limitaciones de tiempo, no se proporcionó ninguna supervisión. Este trabajo representó una buena experiencia de aprendizaje, pero el área estaba claramente fuera de la competencia del auditor interno. No obstante, el auditor interno preparo amplios papeles de trabajo y comunicó los resultados a la gerencia. En esta situación,
A.
La actividad de auditoría interna violó las Normas mediante la contratación de un auditor interno sin pericia en la área.
B.
La actividad de auditoría interna violó las Normas al no proporcionar la supervisión adecuada.
C.
El director ejecutivo de auditoría no ha violado el Código de Ética del IIA porque éste no menciona la supervisión.
D.
Las Normas y el Código de Ética del IIA fueron cumplidos por la actividad de auditoría interna.
E.
La actividad de auditoría interna violó las Normas mediante la contratación de un auditor interno sin pericia en la área.
F.
La actividad de auditoría interna violó las Normas al no proporcionar la supervisión adecuada.
15. 
Calculadora Calculadora Una razón principal para establecer una actividad de auditoría interna es
A.
Aliviar la sobrecarga a la gerencia de su responsabilidad de establecer controles eficaces.
B.
Proteger los recursos que han sido confiados a la organización.
C.
Asegurar la fiabilidad e integridad de la información financiera y operativa.
D.
Evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de control.
16. 
Un elemento de autoridad que debe estar incluido en el Estatuto de la actividad de auditoría interna es
A.
La identificación de las unidades organizacionales en las que se realizarán trabajos.
B.
La identificación de los tipos de divulgaciones que se deben hacer al Consejo.
C.
El acceso a registros, personal y bienes físicos relevantes para el desempeño de trabajos.
D.
El acceso a los registros de trabajo del auditor externo.
17. 
¿Cuál de las siguientes afirmaciones no es verdadera en relación con el Estatuto de auditoría interna?
A.
Define las autoridades y responsabilidades de la actividad de auditoría interna.
B.
Específica los recursos mínimos necesarios para la actividad de auditoría interna.
C.
Proporciona una base para evaluar la actividad de auditoría interna.
D.
Debe ser aprobado por el Consejo.
18. 
Define las autoridades y responsabilidades de la actividad de auditoría interna.
A.
Define las autoridades y responsabilidades de la actividad de auditoría interna.
B.
Específica los recursos mínimos necesarios para la actividad de auditoría interna.
C.
Proporciona una base para evaluar la actividad de auditoría interna.
D.
Debe ser aprobado por el Consejo.
19. 
Un trabajo de auditoría en una subsidiaria extranjera reveló pagos por parte del departamento de ventas a funcionarios del gobierno local a cambio de pedidos. ¿Qué medidas sugiere el Código de Ética del IIA que debe tomar el auditor interno en este caso?
A.
Abstenerse de cualquier acción que pueda perjudicar a la organización.
B.
Reportar el incidente a las autoridades reguladoras apropiadas.
C.
Informar a los funcionarios apropiados de la organización.
D.
Informar al Consejo del Instituto de Auditores Internos sobre la práctica.