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Una de las infracciones que regula es no llevar la contabilidad (articulo 83 fracción I)
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El que adquiere o recibe en donación, en prenda, almacena, oculta, vende o ayuda a comercializar mercancías cuyo valor sea superior a dos Unidades Impositivas Tributarias
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acto más de la actividad aduanera, o en ciertos casos por determinadas causas que dispone la Ley
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Es la vulneración de las normas tributarias mediante una conducta antijurídica, la cual puede consistir en la omisión de actos ordénanos o en la ejecución de los prohibidos por la Ley
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conjunto de normas jurídicas que regulan las actividades y funciones con relación al comercio exterior para el ingreso, salida o transito jurídicos de mercaderías
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Es un juicio en el que se analiza la legalidad de los actos, es decir, si el acto emitido por la autoridad está apegado o no a la ley.
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conjunto de operaciones orientadas a darle un destino aduanero específico a una mercancía, de acuerdo a la declaración presentada por el interesado en la forma prescrita por las normas
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Son las restricciones que de cualquier medida de carácter administrativo, financiero, cambiario o de otra naturaleza, mediante la cual un Estado Parte impide o dificulta, por decisión unilateral, el comercio reciproco.
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ocurre cuando en un plazo de tres meses las autoridades no resuelven las instancias o peticiones de los contribuyentes, por lo que se configura una resolución negativa ficta.
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Penalización de Prisión de 1a 2 años, se les otorga a los:
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En su articulo 10 dice que la entrada o la salida de mercancías del territorio nacional, las maniobras de carga, descarga, transbordo y almacenamiento de las mismas, el embarque o desembarque de pasajeros y la revisión de sus equipajes, deberá efectuarse por un lugar autorizado, es decir una aduana, en un día y hora hábil
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El que se sustrae, elude o burla el control aduanero ingresando mercancías del extranjero o las extrae del territorio nacional o no las presenta para su verificación o reconocimiento físico en las dependencias de la Administración Aduanera o en los lugares habilitados para tal efecto.
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Es el incumplimiento de las obligaciones tributarias sustantivas y forales, consistente en hacer o un no hacer, cuya consecuencia es la aplicación de una sanción tributaria
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Penalización de Prisión de 2 a 4 años, se les otorga a los:
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Conjunto de actos y formalidades relativos a la entrada de mercancías al territorio nacional y a su salida del mismo.
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Articulo de la Ley Aduanera que menciona que las mercancías podrán introducirse al territorio nacional o extraerse del mismo mediante el tráfico marítimo, terrestre, ferroviario, aéreo y fluvial, por otros medios de conducción y por la vía postal
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Penalización de Prisión de 3 a 6 años, se les otorga a los:
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Consecuencia jurídica del incumplimiento de una obligación tributaria
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El conjunto de actos previstos en la LA, ligados en forma sucesiva con la finalidad de emitir una resolución condenatoria o absolutoria, respetando la garantía de audiencia del particular al valorar las probanzas y analizar las argumentaciones que pretendan justificar la legal importación, tenencia o estancia de mercancías de procedencia extranjera en territorio nacional
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Otorga las facultades de perseguir y practicar el embargo precautorio de mercancías y de los medios en que se transporten.-
