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1. 
Identifique de manera correcta las categorías del control interno: 1. Efectividad y eficiencia de las operaciones 2. Ambiente de control 3. Evaluación de riesgos 4. Confiabilidad de la información financiera 5. Acatamiento de las leyes y regulaciones aplicables 6. Actividades de control 7. Información y comunicación 8. Supervisión y comunicación
A.
1, 2, 3
B.
4, 5, 6
C.
6, 7, 8
D.
1, 4, 5
2. 
Identifique la definición correcta: Los funcionarios de la organización del control interno son:
A.
Corresponde a la máxima autoridad del organismo o entidad, la responsabilidad de establecer, mantener y perfeccionar el sistema de control interno, el cual debe ser adecuado a la naturaleza, estructura y misión de la entidad.
B.
La responsabilidad de cada uno de los jefes es innegable, pero también cada uno de los empleados desde el gerente hasta el más elemental integrante de la entidad, debe ejercer un control en cada una de sus funciones y actuaciones.
C.
Recae sobre esta unidad la verificación, evaluación, examen y análisis crítico de todo el sistema integral de control interno; así mismo tiene la responsabilidad de proponer el representante legal las recomendaciones, correctivos, ajustes y mejor
D.
Actué como representación de la sociedad y detenta su representación legal. Por lo tanto, se trata de la figura que adopta las decisiones generales en la organización, que planifica los logros a conseguir y diseño los medios para alcanzarlos (estr
3. 
Identifique la definición correcta: La auditoria interna del control interno es:
A.
Corresponde a la máxima autoridad del organismo o entidad, la responsabilidad de establecer, mantener y perfeccionar el sistema de control interno, el cual debe ser adecuado a la naturaleza, estructura y misión de la entidad.
B.
La responsabilidad de cada uno de los jefes es innegable, pero también cada uno de los empleados, desde el gerente hasta el más elemental integrante de la entidad, debe ejercer un control en cada una de sus funciones y actuaciones
C.
Recae sobre esta unidad la verificación, evaluación, examen y análisis crítico de todo el sistema integral de control interno; así mismo tiene la responsabilidad de proponer el representante legal las recomendaciones, correctivos, ajustes y
D.
Actúa como representación de la sociedad y detenta su representación legal. Por lo tanto, se trata de la figura que adopta las decisiones generales en la organización, que planifica los logros a conseguir y diseña los medios para alcanzarlos (estr
4. 
Identifique la definición correcta: El representante legal del control interno es:
A.
Corresponde a la máxima autoridad del organismo o entidad, la responsabilidad de establecer, mantener y perfeccionar el sistema de control interno, el cual debe ser adecuado a la naturaleza, estructura y misión de la entidad.
B.
La responsabilidad de cada uno de los jefes es innegable, pero también cada uno de los empleados, desde el gerente hasta el más elemental integrante de la entidad, debe ejercer un control en cada una de sus funciones y actuaciones.
C.
Recae sobre esta unidad la verificación, evaluación, examen y análisis crítico de todo el sistema integral de control interno; así mismo tiene la responsabilidad de proponer el representante legal las recomendaciones, correctivos, ajustes y mejoram
D.
Actúa como representación de la sociedad y detenta su representación legal. Por lo tanto, se trata de la figura que adopta las decisiones generales en la organización, que planifica los logros a conseguir y diseña los medios para alcanzarlos
5. 
El control interno puede ayudar a una entidad a lograr su desempeño y ………………… de rentabilidad, y prevenir ………………………. de sus recursos. Puede ayudar a garantizar lo …………………… de sus informes financieros.
A.
Metas – disminuciones – confiable
B.
Objetivos – perdidas – fiable
C.
Metas – perdidas – confiable
D.
Objetivos – perdidas – confiable
6. 
Ordene de manera correcta las funciones del control interno emitido por (Poch, 2000): 1) Velar porque todas las actividades y recursos de la organización estén dirigidos al cumplimiento de los objetivos de la entidad. 2) Garantizar la eficacia y la eficiencia en todas las operaciones promoviendo y facilitando la correcta ejecución 3) Garantizar la correcta evaluación y seguimiento de la gestión organizacional. 4) Proteger los recursos de la organización
A.
4 – 2 – 1 – 3
B.
) 4 – 3 – 2 – 1
C.
4 – 1 – 2 – 3
D.
1 – 2 – 3 – 4
7. 
El control interno es definido:
A.
Como un proceso, efectuado por la junta de directores de una entidad, gerencia y/o demás personal, diseñado para proporcionar una razonable seguridad con miras a la realización de objetivos.
B.
Como el proceso administrativo para definición de objetivos, análisis de riesgos y administración del cambio, incluyendo sus vínculos y su relevancia con las actividades de negocio.
8. 
El riesgo de control es:
A.
La susceptibilidad del saldo de una cuenta o clase de transacciones a una representación errónea que pudiera ser de importancia relativa.
B.
El riesgo de que una representación errónea que pudiera ocurrir en el saldo de cuenta o clase de transacciones y que pudiera ser de importancia
C.
El riesgo de que los procedimientos sustantivos de un auditor o detecten una representación errónea que existe en un saldo de una cuenta o clase de transacciones que podría ser se importancia relativa.
D.
El riesgo de que el auditor de una opinión de auditoría inapropiada cuando los estados financieros están elaborados en forma errónea de una manera importante
9. 
Identifique: El riesgo en la auditoría, significa:
A.
El riesgo de que el auditor de una opinión de auditoría apropiada cuando la información financiera, administrativa, operacional o de gestión está elaborada en forma errónea de una manera importante
B.
El riesgo de que el auditor de una opinión de auditoría inapropiada cuando la información financiera, administrativa, operacional o de gestión está elaborada en forma insistente de una manera importante.
C.
El riesgo de que el auditor de una opinión de auditoría inapropiada cuando la información financiera, administrativa, operacional o de gestión está elaborada en forma errónea de una manera importante.
D.
El riesgo de que el auditor de una opinión de auditoría inapropiada cuando la información financiera, administrativa, operacional o de gestión está elaborada en forma errónea de una significativamente importante.
10. 
Identifique: El alcance y frecuencia de las evaluaciones separadas dependerá principalmente de la evaluación de riesgo y la efectividad de los procedimientos de supervisión en marcha.
A.
Ambiente de control.
B.
Evaluación de riesgo.
C.
Actividades de control.
D.
Supervisión y monitoreo.
11. 
La técnica de auditoría que consiste en hacer que concuerden dos conjuntos de cifras relacionadas separadas e independientes es:
A.
Inspección.
B.
Conciliación
C.
Confirmación.
D.
Rastreo.
12. 
La técnica de auditoría que consiste en un examen físico de los bienes materiales o de los documentos, con el objeto de cerciorarse de la existencia de un activo o de una operación registrada o presentada en los estados financieros es:
A.
Inspección
B.
Confirmación
C.
Rastreo
D.
Conciliación
13. 
Sirve como referencia al llevar a cabo el proceso de auditoría, ya que permite establecer los elementos relevantes que deben ser verificados.
A.
Informe de auditoría
B.
Plan de auditoría
C.
Manual de auditoría
D.
Cronograma de actividades de la auditoría
14. 
Este documento es diseñado, redactado y revisado por el líder del equipo auditor asignado, y debe ser distribuido previo a la fecha establecida para la auditoría. ALTERNATIVAS
A.
Informe de auditoría
B.
plan de auditoría
C.
manual de auditoría
D.
cronograma de actividades de la auditoría
15. 
Muestra los estándares, especificaciones, normativas, leyes o reglamentos, según los cuales estará definida la conformidad.
A.
Manual de auditoría
B.
Plan de auditoría
C.
Informe de auditoria
D.
Cronogramas de actividades
16. 
Es el documento donde se definen de forma clara y sencilla los procesos, actividades, documentos y detalles que serán evaluados.
A.
Informe de auditoría.
B.
Plan de auditoría.
C.
Manual de auditoría
D.
Cronograma de actividades de la auditoría
17. 
El documento formal que sirve como guía de los procedimientos a ser aplicados durante el curso del examen y como registro permanente de la labor efectuada es:
A.
Programa de auditoría
B.
Carta de compromiso
C.
Carta de encargo
D.
Informe de auditoría
18. 
La firma de auditoría, sus socios y sus empleados sólo deberían aceptar encargos nuevos o continuar con encargos y relaciones con clientes existentes después de que el socio del encargo haya determinado: 1) La integridad del cliente que solicita el encargo 2) El cliente tiene auditores internos 3) La firma posee los recursos y el tiempo para terminar el encargo 4) La firma cumple con los requerimientos de ética aplicables 5) El cliente posee un organigrama funcional SELECCIONE
A.
2, 4, 5
B.
1, 3, 4
C.
2, 3, 5
D.
1, 2, 4
19. 
Se refiere a la “probabilidad de accidente o patología”
A.
Riesgo
B.
Vulnerabilidad
C.
Peligro
D.
Daño
20. 
Se debe determinar el método que más adapta a los objetivos que se desean alcanzar, esto dependerá del tipo de auditoría, objetivos y alcances establecidos
A.
Establecer criterios de conformidad
B.
Seleccionar metodología
C.
Identificar equipo auditor y sus roles
D.
Determinar procesos o actividades a evaluar
21. 
También se hará referencia a los registros y formularios que servirán de soporte a los procesos
A.
establecer criterios de conformidad
B.
seleccionar metodología
C.
identificar equipos auditores y sus roles
D.
determinar procesos o actividades a evaluar
22. 
¿Cuál es la fase de auditoría que consiste en determinar adecuada y razonablemente los procedimientos de auditoría que correspondan a aplicar, cómo y cuándo se ejecutarán para que se cumpla la actividad en forma eficiente y efectiva?
A.
Planificación
B.
Informe
C.
Análisis del negocio
D.
Ejecución
23. 
Identifique el nivel en el que se aplica los siguientes casos: Que las acciones y tareas requeridas en los distintos procesos se ejecuten de manera efectiva.
A.
Estratégico
B.
Directivo
C.
De mando
D.
Operativo
24. 
Identifique el nivel en el que se aplica los siguientes casos: Que la operación de los procesos y programas se realice correctamente.
A.
Estratégico
B.
Directivo
C.
Operativo
D.
De mando
25. 
Identifique el nivel en el que se aplican los siguientes casos: Lograr la misión, visión, objetivos y metas institucionales se aplica en el nivel: ALTERNATIVAS:
A.
Estratégico
B.
Directivo
C.
Operativo
D.
De mando
26. 
Hasta donde se abordarán la información, según los objetivos establecidos.
A.
Establecer objetivos
B.
Definir el alcance
C.
Identificar quién o qué proceso será auditado
D.
Fijar lugar fecha y tiempo de ejecución
27. 
Determinando con qué fin se ejecuta este tipo de proceso ALTERNATIVAS
A.
Establecer el objetivo
B.
Definir el alcance
C.
Identificar quién o qué proceso será auditado
D.
Fijar lugar fecha y tiempo de ejecución
28. 
Según los cuales se llevará a cabo la auditoría, además de los documentos técnicos que determinarán el cumplimiento o conformidad de los procesos o actividades. ALTERNATIVAS
A.
establecer criterios de conformidad
B.
seleccionar metodología
C.
identificar equipo auditor y sus roles
D.
determinar procesos o actividades a evaluar
29. 
El proceso efectuado por el Consejo de Administración, la Dirección y los demás empleados de la organización diseñado para proporcionar seguridad razonable en cuanto a la consecución de objetivos como la eficacia y eficiencia de las operaciones, confiabilidad de la información financiera, cumplimiento de normas aplicables a la entidad y salvaguarda de activos es:
A.
Control interno
B.
Planificación de la auditoría
C.
Políticas contables
D.
Principio de devengado
30. 
Son las políticas y procedimientos que ayudan a garantizar que se lleve a cabo la administración.
A.
Información y comunicación
B.
Ambiente de control.
C.
Evaluación de riesgos.
D.
Actividades de control.
31. 
Un evaluador podría considerar cada factor del ambiente de control determinando si existe un ambiente de control positivo
A.
Evaluación de riesgos
B.
Información y comunicación.
C.
Actividades de control.
D.
Ambiente de control.
32. 
Identifique, presentan algunos ejemplos, se solicita identificar a qué componente del control interno pertenece: • integridad y valores éticos • autoridad y responsabilidad • estructura organizacional • políticas de personal • clima de confianza en el trabajo y • responsabilidad
A.
ambiente de control
B.
evaluación de riesgo
C.
actividades de control
D.
información y comunicación e. supervisión y monitoreo
33. 
Establece el tono de una organización, influenciando en la gente la conciencia o conocimiento sentido del control. ALTERNATIVAS
A.
ambiente de control
B.
evaluación de riesgo
C.
actividades de control
D.
información y comunicación
E.
supervisión y monitoreo
34. 
El componente que consiste en indagar en el comportamiento de la dirección respecto a las normas, estructuras y procesos sobre los que se asienta el control interno, es:
A.
Monitoreo
B.
Entorno de control
C.
Evaluación de riesgo
D.
Actividades de control
35. 
Identifique: Es la probabilidad de que una o varias amenazas se convierta en un desastre. La vulnerabilidad o las amenazas, por separado, pueden no representar un peligro.
A.
Riesgo
B.
Amenaza
C.
Desastre
D.
Vulnerabilidad
36. 
Identifique: Es la identificación y análisis de riesgo relevantes a la ejecución de los objetivos, formando una base para determinar cómo deben ser manejados.
A.
Ambiente de control
B.
Evaluación de riesgos
C.
Actividades de control
D.
Información y comunicación
E.
Supervisión y monitoreo
37. 
Identifique: Es la identificación y análisis de riesgos relevantes a la ejecución de los objetivos, formando una base para determinar cómo deben ser manejados.
A.
Información y comunicación.
B.
Evaluación de riesgos.
C.
Actividades de control.
D.
Ambiente de control.
E.
Supervisión y monitoreo.
38. 
Identifique: La evaluación se centrará en el proceso administrativo para definición de objetivos, análisis de riesgos y administración del cambio, incluyendo sus vínculos y su relevancia con las actividades de negocio.
A.
Ambiente de control
B.
Valoración de riesgos
C.
Actividades de control
D.
Información y comunicación
E.
Supervisión y monitoreo
39. 
Caso práctico Teniendo en cuenta las siguientes afirmaciones, identifique el tipo de riesgo. Existen posibilidades que se registren ventas sin que se encuentre entregada la mercadería
A.
Riesgo inherente
B.
Riesgo de control
C.
Riesgo de detención
D.
Riesgo de muestreo
40. 
teniendo en cuenta las siguientes afirmaciones, identifique el tipo de riesgo los bienes de cambio están en depósitos con malas condiciones de seguridad.
A.
Riesgos inherentes
B.
Riesgo de control
C.
Riesgo de detención