La Ley 10/2010 de prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo
La Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria art. 29
Código de comercio
La Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor Añadido
La Ley Orgánica 3/2018, de 5 de diciembre, de Protección de Datos Personales y garantía de los derechos digitales
Obliga a determinados sujetos a conservar durante al menos 10 años la documentación correspondiente a las operaciones financieras.
Obligación de llevar y conservar: Libros de contabilidad y registros; Programas, ficheros y archivos informáticos que les sirvan de soporte Sistemas de codificación utilizados que permitan la interpretación de los datos cuando la obligación se cumpla con utilización de sistemas informáticos.
Regula el derecho fundamental a la protección de datos y también hace mención a los derechos digitales.
Indica que las facturas deberán conservarse hasta que no cumpla el plazo de prescripción del impuesto.
Establece la obligación de conservar los documentos, justificantes y libros del negocio durante un plazo de seis años.